Kölner Tage Steuerfahndung 2026

• „Entscheidungstalk“ mit Bundesrichtern

• Lehren aus Cum-Ex und Cum-Cum für Berater

• Interne Ermittlungen und Selbstanzeigen

• Digitale Steuerfahndung, Algorithmen und neue Compliance-Herausforderungen

• Beratung als Strafbarkeitsrisiko: Compliance, Meldepflichten und Fallstricke

• Koelner_Tage _Steuerfahndung_2026.pdf

Donnerstag, 11.06.2026

9:30 Uhr
Einführung und Begrüßung
Dr. Rainer Spatscheck/Dr. Ingo Heuel

9.45 Uhr
Entscheidungstalk mit Bundesrichtern

• 3 Fälle aus dem 1. Strafsenat des Bundesgerichtshofs Richtsatzschätzung – Steuerliche und steuerstrafrechtliche Folgen

• Impulse von Prof. Dr. Markus Jäger und Dr. Franziska von Freeden im Dialog mit Dr. Rainer Spatscheck und Dr. Ingo Heuel

mit einer 30-minütigen Kaffeepause um 11:00 Uhr

12.30 Uhr
Cum-Ex und Cum-Cum: Was lernen wir daraus für künftige Steuergestaltungen?
Prof. Dr. Christian Jehke

• Strafbarkeitsrisiken bei der Beratung von Steuergestaltungen nach dem Fall „Johannemann“

• „Feigenblattgutachten“ und „Opinion shopping“

• Strafbarkeit des Beraters im Rechtsbehelfsverfahren

• „Best practice“ – Wie sichere ich meine Beratung bestmöglich ab?

13.00 Uhr
Diskussion

13.15 Uhr
Mittagessen

14.15 Uhr
Unternehmensinterne Ermittlungen und Selbstanzeige – Abgrenzungen, Risiken und praktische Schnittstellen
Dr. Astrid Lilie

• Timing vs. Vollständigkeit: Abgrenzung und Wechselwirkung zwischen Interner Untersuchung und Selbstanzeige

• Verwertbarkeit sichern: interne Ergebnisse, Beschlagnahmerisiken und Mandatsgestaltung

• Beweis- und Mitwirkungspflichten im Spannungsfeld von Ermittlungs- und Steuerstrafverfahren

• Strategien für abgestimmtes und rechtssicheres Handeln in der Unternehmenspraxis

15.00 Uhr
Diskussion

15.15 Uhr
Kaffeepause

15.45 Uhr
Die Renaissance der Figuren des faktischen Geschäftsführers und der Geschäftsleitungs-Betriebsstätte in Steuerstrafverfahren rund um Private-Equity-Strukturen
Laura Fussek

• Anforderungen an die Verantwortlichkeit faktischer Geschäftsführer im Steuerstrafrecht

• Ermittlungsrealität in Private-Equity-Strukturen

• Geschäftsleitungsstätte durch den faktischen Geschäftsführer – ein „Ausreißerfall“!

• Konsequenzen für die Verteidigungspraxis

16.30 Uhr
Diskussion

16.45 Uhr
Steuerstrafrecht vor Gericht: Perspektivwechsel
Martin Meixner

• Aktuelle Entwicklungen im Steuerstrafrecht

• Was Richter wirklich überzeugt

• Taktische Fehler der Verteidigung

• Verständigungsverfahren

• Beweiswürdigung

17.30 Uhr
Diskussion

ab 18.00 Uhr
Ausklang des ersten Tages beim Kölschen Buffet

Freitag, 12.06.2026

9.00 Uhr
Digitale Steuerfahndung – wenn Algorithmen den Anfangsverdacht liefern
Prof. Dr. Victoria Ibold/Gregor Danielmeyer

• Algorithmische Risikoanalyse in der Steuerfahndung

• Einsatzszenarien und rechtliche Rahmenbedingungen für den Einsatz von Algorithmen im Steuerstrafverfahren

• Beweisführung und Rechtsschutzmöglichkeiten beim Einsatz von Algorithmen im Steuerstrafverfahren

10.00 Uhr
Diskussion

10.30 Uhr
Beratung als Strafbarkeitsrisiko
Prof. Dr. Jens Bülte

• Geldwäschecompliance in der Steuerberatung

• Melde- und Schweigepflicht

• Beratung und Teilnahme an Steuerverfehlungen

11.15 Uhr
Diskussion

11.30 Uhr
Pause mit Imbiss

12.00 Uhr
Strafbarkeitsrisiko: Berichtigungspflichten

• Facelifting der allgemeinen Berichtigungspflicht durch das BMF
  Dr. Ingo Heuel

• Berichtigungspflichten auf die keiner kommt
  Dr. Rainer Spatscheck

anschließend Podiums- und Plenumsdiskussion

13.15 Uhr
Schlussworte

13.30 Uhr
Ende der Veranstaltung

Die Kölner Tage Steuerfahndung 2026 bieten eine praxisnahe Plattform, um aktuelle Entwicklungen im Steuerstrafrecht fundiert zu beleuchten. Die Veranstaltung verknüpft Rechtsprechung, Beratungspraxis und digitale Ermittlungsansätze und ermöglicht den Teilnehmern, komplexe steuerstrafrechtliche Fragestellungen aus unterschiedlichen Perspektiven zu verstehen.

Die Tagung beginnt mit dem neuen Format „Entscheidungstalk“ mit den Bundesrichtern, in denen aktuelle Fälle der Bundesgerichte analysiert und die steuerlichen sowie strafrechtlichen Folgen praxisnah diskutiert werden. Aufbauend darauf werden komplexe Gestaltungsmuster, wie die für Berater relevanten Lehren aus Cum-Ex- und Cum-Cum-Transaktionen, kritisch beleuchtet. Ebenso werden Risiken für Berater und Strategien zur rechtssicheren Mandatsgestaltung thematisiert. Beiträge zu unternehmensinternen Ermittlungen und Selbstanzeigen vermitteln Ansätze für Abgrenzung, Risikominimierung und Verwertbarkeit von Ergebnissen. Weitere Vorträge widmen sich der Verantwortlichkeit faktischer Geschäftsführer, der Bedeutung der Geschäftsleitungs-Betriebsstätte sowie taktischen Aspekten der Verteidigung und Beweiswürdigung vor Gericht.

Am zweiten Tag stehen digitale Steuerfahndung, algorithmische Risikoanalyse, Meldepflichten und Berichtigungspflichten im Fokus. Abgeschlossen wird die Tagung durch Podiums- und Diskussionsformate zwischen Verwaltung, Rechtsprechung und Praxis, die den Teilnehmern wertvolle Impulse für ihre berufliche Tätigkeit geben.