Kölner Tage Steuerfahndung 2025

• Neueste BGH-Rechtsprechung

• Ermittlungen im Ausland und internationale Rechtshilfeverfahren

• Einziehung

• Revision im Steuerstrafverfahren

• Steuergeheimnis und Verfolgung von Nicht-Steuerstraftaten

• Podiumsdiskussion zum neuen § 153 IV AO

• KI und Steuerstrafrecht

• Koelner_Tage_Steuerfahndung_2025.pdf

Donnerstag, 08.05.2025

9.30 Uhr
Einführung und Begrüßung

9.45 Uhr
Aktuelle Rechtsprechung des Bundesgerichtshofs zum Steuerstrafrecht
Prof. Dr. Markus Jäger

• Hinterziehung von Umsatzsteuer

• Steuerhinterziehung bei grenzüberschreitenden Sachverhalten

• Strafzumessung im Steuerstrafrecht

• Einziehung im Steuerstrafrecht

10.45 Uhr
Diskussion

11.00 Uhr
Kaffeepause

11.30 Uhr
Revision im Steuerstrafverfahren – Prozessuales und Vorbereitung in der Hauptverhandlung
Prof. Dr. Hans Kudlich

• Rechtsnatur der Revision und spezifische Konsequenzen für das Steuerstrafverfahren?

• Erhalten von Revisionsrügen in der Hauptverhandlung

• Begründungsanforderungen an eine Revision

• (Strafprozessuale) Verständigung und Revision

• Erfolgversprechende Angriffe auf steuerstrafrechtliche Urteile

12.30 Uhr
Diskussion

12.45 Uhr
Mittagessen

13.45 Uhr
Internationale Rechtshilfe und grenzüberschreitende Ermittlungen

Die Strafverfolgung
Lutz Niemann

• Ermittlungen im Ausland: Der „Instrumentenkasten“ von Steuerfahndung und Staatsanwaltschaft

• Grenzüberschreitende Ermittlungen im Zeitalter von Digitalisierung und Big Tech-Unternehmen

• Finanzermittlungen und Vermögensabschöpfung im Ausland

Die Europäische Staatsanwaltschaft
Dr. Sebastian Trautmann

• Rolle der Europäischen Staatsanwaltschaft bei der Verfolgung internationaler Steuerkriminalität

• Grenzüberschreitende Ermittlungen durch die EUStA

• Herausforderungen für die Verteidigung in EUStA-Verfahren

15.15 Uhr
Diskussion

15.30 Uhr
Kaffeepause

16.00 Uhr
Die Verteidigung
Dr. Nikolaos Gazeas

• Rechtshilfe und Auslieferung in Steuerstrafsachen

• Fokus: CumEx-Verfahren und Auslieferung

• Verteidigung bei grenzüberschreitenden Ermittlungen und in Auslieferungssachen

16.45 Uhr
Diskussion

17.00 Uhr
Der neue § 153 IV AO Impulsvortrag zur anschließenden Podiums- und Plenumsdiskussion
Dr. Tobias Schwartz

• Lex specialis für BP-Feststellungen?

• Anwendungsfälle der Anzeigepflicht

• Fortschreibungspflicht bei Einigung mit der Betriebsprüfung?

17.15 Uhr
Podiums- und Plenumsdiskussion

18.15 Uhr
Ausklang des ersten Tages beim Kölschen Buffet

Freitag, 09.05.2025

09.00 Uhr
Aktuelles aus der Steuerfahndung
Harald von Frantzki

• Steuerhinterziehung in der digitalen Welt – Crypto, Blockchain & Co

• Vermögensabschöpfung in steuerstrafrechtlichen Ermittlungsverfahren

• Grenzüberschreitende Ermittlungen der Steuerfahndung

• Aktuelle Entwicklungen

09.45 Uhr
Diskussion

10.00 Uhr
Steuergeheimnis und Verfolgung von Nichtsteuerstraftaten
Prof. Dr. Jens Bülte

• Steuergeheimnis und Selbstbelastungsfreiheit

• Konfliktregelungen des Steuerstrafrechts (§ 393 AO)

• Durchbrechungen des Steuergeheimnisses zur Strafverfolgung (§ 30 Abs. 4 AO)

• Meldepflichten der Finanzbehörde zur Unterstützung von Strafverfolgung (§§ 31a, 31b AO)

10.45 Uhr
Diskussion

11.00 Uhr
Pause mit Imbiss

11.30 Uhr
Einziehung bei Steuerhinterziehung Allgemeine Fragen der Einziehung
Martin Werneburg

• Einziehung von „durch“ und „für“ die Tat erlangtem Vermögen

• Verhältnis von Steueranspruch und Einziehung, insbesondere Verjährung

• Vermeidung doppelter Inanspruchnahme

• Vollstreckung einer Einziehungsanordnung, insbesondere Einwendungen

Einziehung bei Hinterziehung der Umsatzsteuer
Prof. Dr. Bettina Spilker

• Zweck und Voraussetzungen der Einziehung bei USt-Hinterziehung

• Besonderheiten bei Sondertatbeständen, wie Einfuhrumsatzsteuer und § 14c-Umsatzsteuer

• Höhe der (Wertersatz-)Einziehung

• Grenzen der Einziehung, § 73e StGB

• Beispielsfälle

12.30 Uhr
Diskussion

12.45 Uhr
Die KI macht keine Fehler – Oder doch? Steuer- und steuerstrafrechtliche Aspekte im legal- und tax-tech
Dr. Roger Gothmann/Dr. Markus Wollweber

• Software eats the World

• Automatisierter Ablauf von Prozessen

• Generative KI als Effizienzbooster und zeitglich Blackbox

• Strafbarkeit bei Fehlern der KI

• Haftbarkeit bei Fehlern der KI

13.45 Uhr
Abschlussdiskussion

14.00 Uhr
Ende der Veranstaltung

Die Kölner Tage Steuerfahndung 2025 bieten Fachleuten aus der Steuerstrafverteidigung eine einzigartige Gelegenheit, sich über die neuesten Entwicklungen im Steuerstrafrecht zu informieren. Dabei werden alle relevanten Themen kompakt und praxisnah aufbereitet.

Hochkarätige Referenten erläutern aktuelle Gerichtsentscheidungen und Gesetzesänderungen. Schwerpunkt der diesjährigen Tagung ist die internationale Strafverfolgung und deren Verteidigung. Daneben wird ein Blick auf die steuer- und steuerstrafrechtlichen Auswirkungen des Einsatzes von KI in der Beratung geworfen. Ferner erwarten Sie Vorträge zur Einziehung bei Steuerhinterziehung, zum Steuergeheimnis und Verfolgung von Nichtsteuerstraftaten sowie zur Revision. Geplant ist ebenso eine Diskussion des neuen § 153 Abs. 4 AO mit renommierten Podiumsteilnehmern. Abgerundet wird die Tagung traditionell mit der aktuellen Rechtsprechung des Bundesgerichtshofs zum Steuerstrafrecht sowie Aktuellem aus der Steuerfahndung.

Nutzen Sie die wichtige Jahrestagung, um sich auf den neuesten Stand zu bringen und zum Erfahrungsaustausch mit ausgezeichneten Kollegen.