Kölner Tage Umstrukturierung im Mittelstand 2024

• Praxishinweise zur Umstrukturierung von Kapital- und Personengesellschaften

• Immobilien im mittelständischen Unternehmen

• Aktuelles aus dem Gesellschaftsrecht, insbes. Praxiserfahrungen zum MoPeG

• Umsatzsteuer bei der Umstrukturierung

• Steuerklauseln im M&A-Vertrag

• Koelner_Tage_Umstrukturierung_im_Mittelstand.pdf

Donnerstag, 12.12.2024
09.30 Uhr
Begrüßung und Eröffnung

09.45 Uhr
Umstrukturierungen im Mittelstand aus Sicht der Finanzverwaltung
Matthias Greulich

• Aktuelle Entwicklungen (insbes. Umwandlungsteuererlass, Gesetzesvorhaben)

• Ungeklärte Praxisfälle

• Prüfungsschwerpunkte und Klassiker

• Kommunikation zwischen Berater und Finanzverwaltung (Do’s & Don’ts)

11.15 Uhr
Kaffeepause

11.45 Uhr
Umstrukturierungen in der Krise des mittelständischen Unternehmens
Dr. Klaus Olbing

• Möglichkeiten der Verlustnutzung nach §§ 8c und 8d KStG

• Verlustnutzung durch Umstrukturierung

• Umwandlungen zur Vermeidung der Insolvenz

• Beraterpflichten in der Krise

13.00 Uhr
Mittagspause

14.00 Uhr
Umstrukturierung der mittelständischen Personengesellschaften
Klaus Altendorf

• Übertragungen zwischen Schwesterpersonengesellschaften nach dem Urteil des BVerfG vom 28.11.2023

• Chancen und Risiken von § 6b EStG in der Praxis

• Praxisprobleme und -lösungen in der Steuerveranlagung (Ergänzungsbilanzen; Buchwertanträge; Kapitalkonten)

• Option zur Körperschaftsbesteuerung in der Mittelstandsberatung – In welchen Fällen macht das Sinn?

15.30 Uhr
Kaffeepause

16.00 Uhr
Aktuelles aus dem Zivilrecht für die (steuerliche) Mittelstandsberatung
Dr. Daniel Otte

• Erfahrungen mit dem MoPeG, insbesondere dem Gesellschaftsregister (eGbR)

• Wissenswertes aus der gesellschaftsrechtlichen Rechtsprechung

• Minderjährige als Gesellschafter

17.00 Uhr
Immobilien im mittelständischen Unternehmen: Schenkung- und grunderwerbsteuerrechtliche Aspekte bei der Umstrukturierung
Dr. Jens Stenert

• Immobilien im Unternehmensvermögen begünstigt übertragen (insbes. Reichweite der Begünstigung bei Betriebsaufspaltungen und im Konzern)

• Doppelte Grunderwerbsteuer bei Sharedeals vermeiden (insbes. § 16 Abs. 4a, Abs. 5 GrEStG)

• Gestaltungsklassiker nach der Einführung des § 1 Abs. 2b GrEStG

• Aktuelle Highlights aus Finanzverwaltung und Rechtsprechung

18.15 Uhr
Abschlussdiskussion

18.30 Uhr
Kölsches Buffet

Freitag, 13.12.2024
09.00 Uhr
Umstrukturierungen im Umsatzsteuerrecht
Andreas Treiber

• Update: Geschäftsveräußerungen im Ganzen

• Reichweite der Steuerbefreiungen (insbes. § 4 Nr. 8, Nr. 9 UStG) bei der Umstrukturierung im Mittelstand

• Organschaften bei juristischen Personen und Personengesellschaften

• Chancen und Risiken bei der Option nach § 9 UStG

10.30 Uhr
Pause

11.00 Uhr
Steuerklauseln im M&A-Vertrag
Dr. Markus Wollweber

• Sinnvolle und unsinnige Klauseln

• Typische Streitpunkte

• Besonderheiten bei Freiberuflern (insbes. Ärzten)

12.15 Uhr
Umstrukturierungen von mittelständischen Kapitalgesellschaften
Alexander Pupeter

• Der Weg in die Holding

• Praxisprobleme bei Verschmelzungen und Spaltungen von Kapitalgesellschaften

• Der Weg in die Personengesellschaft

• Dauerbrenner: Betriebsaufspaltungen/verdeckte Gewinnausschüttungen bei der Umstrukturierung

13.30 Uhr
Ende der Tagung

Die Gründe und Anlässe für Umstrukturierungen sind vielfältig. Das Steuerrecht war schon immer und ist noch heute treibende Kraft. Die Anpassung der Rechtsform an veränderte steuerliche Verhältnisse ist dabei aber nur ein denkbarer Anlass für eine Umstrukturierung. Weitere klassische Anwendungsfälle sind die Nachfolgeplanung, der Unternehmensverkauf oder die Sanierung des Unternehmens. Die Umstrukturierung von Unternehmen ist keine Frage der Unternehmensgröße. Der Einzelkaufmann hat ebenso Anpassungsbedarf wie die mittelständische Kapital- oder Personengesellschaft.

Bei den Kölner Tagen Umstrukturierung im Mittelstand gehen ausgewiesene Experten aus der Rechtsprechung, der Finanzverwaltung sowie der Beratung auf aktuelle Probleme und relevante Veränderungen durch die Rechtsprechung und die Gesetzgebung ein. Die Themenauswahl ist dabei so vielseitig wie die tägliche Praxis. Im Fokus stehen dabei die Beratungsanforderungen des Mittelstands. Profitieren Sie von dem aktiven Austausch mit den Referenten sowie den Diskussionen zwischen Beratern, Richtern und Finanzbeamten.