Nachhaltige Nachfolgeberatung bei Familienunternehmen

Beratung im Spannungsfeld von stichtagsbezogener Übertragung und langfristiger Unternehmensstrategie

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Themen

  • Übersicht der aktuellen Verschonungssystematik (§§13a, 13b ErbStG)

  • Einstiegsvoraussetzungen (Verwaltungsvermögen etc.) und Behaltensfristen in Verbindung mit anderen Steuerrechtsgebieten (Ertragsteuer, Grunderwerbsteuer)

  • Darstellung von Risiken im Spannungsfeld von Steuer und Unternehmertum

Programm

8. April 2025

Teil 1: Kurze Übersicht der aktuellen Verschonungssystematik (§§13a, 13b ErbStG)

  • Begünstigungsfähiges Vermögen

  • Verwaltungsvermögen (sonst. Verwaltungsvermögen, Finanzmittel)

  • Junges Verwaltungsvermögen

  • (neuer) 90%-Test, 20%-Test

  • Begünstigtes Vermögen und Stpfl. Verwaltungsvermögen

  • Regel- und Optionsverschonung, Behaltensfristen

Teil 2.1: Einstiegsvoraussetzungen (Verwaltungsvermögen etc.) und Behaltensfristen in Verbindung mit anderen Steuerrechtsgebieten (z.B. Umstrukturierung –  UmwStG, Ertragsteuer – Stille Reserven, GrESt als Hindernis von Gestaltungen oder als kleineres Übel)

  • Einstiegvoraussetzungen:
    - Genauere Betrachtung des Verwaltungsvermögens
    (Kurzübersicht aller, aber Fokus auf Grundbesitzüberlassung an „Dritte“, Finanzmittel)
    - Gestaltungsmaßnahmen zur Unternehmensverschonung unter Berücksichtigung ertragsteuerlicher und grunderwerbsteuerlicher Anforderungen (insbesondere durch Umstrukturierung)
    - Einbringungsvorgänge und deren Folgewirkung für die Unternehmensverschonung
    - Behaltens- und Sperrfristen
    - Laufende ertragsteuerliche Optimierung im Einklang mit Erreichung und Erhalt der Unternehmensverschonung

10. April 2025

Teil 2.2: Ausgewählte Beispiele zur Theorie aus Teil 1 und 2.1:

  • Holdingmodell und Nießbrauch

  • Betriebsaufspaltung vs. Konzernklausel vs. erweiterte Gewerbesteuerkürzung

  • Exkurs: sog. Unterpreisgeschäft für Immobilien im Privatvermögen

Teil 3: Definition, Beispiele und mögliche Lösungsansätze für:

  • Verschonungsschäden,

  • Nachlassschäden,

  • Entwicklungsschäden und

  • Risiken der Beschneidung von unternehmerischen Möglichkeiten und zukünftigen Gestaltungen

Ihr Nutzen
Die Seminarteilnehmer erhalten einen Überblick über die erbschaftsteuerliche Unternehmensverschonung und deren Anforderungen. Im Gleichklang wird veranschaulicht, wie man nachhaltig ertragsteuerlich „mitoptimiert“ und ggf. zu einer verschonungsfähigeren Struktur beraten kann. Nachhaltigkeit bedeutet in diesem Zusammenhang nicht nur die langfristige steuerliche Optimierung zu verfolgen, sondern auch außersteuerliche Schäden zu vermeiden und dem unternehmerischen Handeln möglichst umfangreichen Handlungsspielraum zu erhalten.
Zielgruppe
Rechtsanwälte, Notare, Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, leitende Mitarbeiter aus Rechts- und Steuerabteilungen, Fachberater für Unternehmensnachfolge (DStV e.V.), Zertifizierte Family Officer (FvF), Mitarbeiter von Family Offices und Familienstiftungen
Buchung
495,00 € (zzgl. gesetzl. USt) inkl. digitaler Arbeitsunterlagen. Nach Eingang Ihrer Anmeldung erhalten Sie eine Anmeldebestätigung mit weiteren Zugangsinformationen. Rechnungstellung erfolgt nach der Veranstaltung.
Teilnehmer
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5 Zeitstunden gem. § 15 FAO

Referenten

Portrait von Julian Heesemann
Julian Heesemann LL.M. Associate Partner, Steuerberater, Fachberater für die Umstrukturierung von Unternehmen (IFU /ISM gGmbH), Diplom-Finanzwirt, ECOVIS KSO Steuerberater + Rechtsanwälte, Düsseldorf
Portrait von Akram Juja
Akram Juja Steuerberater, Fachberater für Unternehmensnachfolge (DStV e.V.), Master of Science, Associate Partner, ECOVIS KSO Steuerberater + Rechtsanwälte, Düsseldorf