Kölner Tage Umstrukturierung im Mittelstand 2025

• Der neue Umwandlungssteuererlass (UmwStE)

• Umstrukturierung von (vermögensverwaltenden) Personen- und Kapitalgesellschaften

• Unternehmensnachfolge und Umstrukturierung

• Aktuelles zur Grunderwerbsteuer

• Nießbrauch im Ertragsteuerrecht

• Koelner_Tage_Umstrukturierung_im_Mittelstand.pdf

Donnerstag, 06.11.2025
09.30 Uhr
Begrüßung & Eröffnung

09.45 Uhr
Umstrukturierung im Mittelstand aus Sicht der Finanzverwaltung
Andreas Görgen

• Aktuelle Verlautbarungen aus der Finanzverwaltung (insb. UmwStE 2025/wichtige Änderungen gegenüber dem UmwStE 2011)

• Aktuelles aus der Gesetzgebung

• Aktuelles zum Nießbrauch im Ertragsteuerrecht

11.15 Uhr
Kaffeepause

11.45 Uhr
Umstrukturierung aus erbschaft- und schenkungsteuerlicher Sicht
Dr. Jens Stenert

• Disquotale Einlagen und Entnahmen in Personengesellschaften

• Disquotale Einlagen in Kapitalgesellschaften (§ 7 Abs. 8 ErbStG)

• Umstrukturierungen nach der Schenkung: Steuerfalle Lohnsumme

• Update: Übertragung von Immobilien im Betriebsvermögen

13.00 Uhr
Mittagspause

14.00 Uhr
Umstrukturierung der mittelständischen Personengesellschaften
Klaus Altendorf

• Änderungen durch das JStG 2024

• Realteilung: Was geht, was geht nicht?

• Stolperfalle Gewerbesteuer:
  - Erhalt von gewerbesteuerlichen Verlustvorträgen
  - Veräußerungen steuerfrei gestalten

• Wissenswertes zu den Privilegierungen nach §§ 16, 34 EStG

15.30 Uhr
Kaffeepause

16.00 Uhr
Grunderwerbsteuer bei Umstrukturierungen
Nico Schley

• Aktuelle Entwicklungen (u.a. Änderungen durch das JStG 2024)

• Neue Gestaltungsmöglichkeiten bei der Einbringung eines Einzelunternehmens in die GmbH: § 6a GrEStG richtig anwenden!

• Häufige Gestaltungsfehler und wie man sie vermeidet

17.15 Uhr
Bedeutsame zivilrechtliche Aspekte für die Umstrukturierung im Mittelstand
Dr. Markus Wollweber

• Kommanditistenhaftung und § 15a EStG

• Insolvenzrechtliche Anfechtbarkeit von Ausschüttungen und Umstrukturierungen

• Zivilrechtliche Nachhaftung bei Einbringung und Ausgliederung

• GmbH: Folgebeschlussfassungen während anhängigen Anfechtungsprozesses

• GmbH: Bedeutung der Gesellschafterliste in der Umstrukturierung

• Asset Protection durch gesellschaftsrechtliches Pooling

18.15 Uhr
Abschlussdiskussion

18.30 Uhr
Ausklang des ersten Abends beim Kölschen Buffet

Freitag, 07.11.2025

09.00 Uhr
Ertragsteuerliche Aspekte bei der Umstrukturierung einer vermögensverwaltenden Personengesellschaft
Prof. Dr. Jens Reddig

• Aktuelles aus der Rechtsprechung und vom Gesetzgeber

• Übertragung von Wirtschaftsgütern zwischen der Gesellschaft und ihren Gesellschaftern

• Verkauf und Schenkung von Beteiligungen an einer vermögensverwaltenden Personengesellschaft

• Realteilung einer vermögensverwaltenden Personengesellschaft

• Wegfall der gewerblichen Infizierung oder gewerblichen Prägung einer vermögensverwaltenden Personengesellschaft

• Sonderfall Zebragesellschaft

10.30 Uhr
Kaffeepause mit Imbiss

11.00 Uhr
Arbeitsrechtliche Aspekte der Umstrukturierung
Martin Eisenbeis

• Die vier Phasen einer Umstrukturierung im Überblick

• Erfolgsfaktoren

• Dos and Don‘ts

• Transformation und KI

12.00 Uhr
Umstrukturierung von mittelständischen Kapitalgesellschaften
Alexander Pupeter

• Die private Holding

• Praxisprobleme bei Verschmelzung und Spaltung

• Der Weg in die Personengesellschaft

• Dauerbrenner Betriebsausspaltung/Verdeckte Gewinnausschüttung

13.15 Uhr
Abschlussdiskussion

13.30 Uhr
Ende der Tagung

Ihr Nutzen Die Gründe und Anlässe für Umstrukturierungen sind vielfältig. Das Steuerrecht war schon immer und ist noch heute treibende Kraft. Die Anpassung der Rechtsform an veränderte steuerliche Verhältnisse ist dabei aber nur ein denkbarer Anlass für eine Umstrukturierung. Weitere klassische Anwendungsfälle sind die Nachfolgeplanung, der Unternehmensverkauf oder die Sanierung des Unternehmens. Die Umstrukturierung von Unternehmen ist keine Frage der Unternehmensgröße. Der Einzelkaufmann hat ebenso Anpassungsbedarf wie die mittelständische Kapital- oder Personengesellschaft.

Bei den Kölner Tagen Umstrukturierung im Mittelstand gehen ausgewiesene Experten aus der Rechtsprechung, der Finanzverwaltung sowie der Beratung auf aktuelle Probleme und relevante Veränderungen durch die Rechtsprechung und die Gesetzgebung ein. Die Themenauswahl ist dabei so vielseitig wie die tägliche Praxis. Im Fokus stehen die Beratungsanforderungen des Mittelstands. Profitieren Sie von dem aktiven Austausch mit den Referenten sowie den Diskussionen zwischen Beratern, Richtern und Finanzbeamten.